企業所得稅年度申報工(gōng)作(zuò)分(fēn)為(wèi)以下四個步驟循序進行：　

一、納稅人填報年度申報主表及其系列附表；
　　

二、系統審核各張報表的表内關系；
　　

三、系統審核各張報表的表間關系；
　　

四、審核通過的，生成申報表，提交完成年度企業所得稅申報。
　　納稅人辦(bàn)理(lǐ)納稅申報時，應當如實填寫納稅申報表，并根據不同的情況相應報送下列有(yǒu)關證件、資料：
　　1、 财務(wù)會計報表及其說明材料；
　　2、與納稅有(yǒu)關的合同、協議書及憑證；
　　3、稅控裝(zhuāng)置的電(diàn)子報稅資料；
　　4、外出經營活動稅收管理(lǐ)證明和異地完稅憑證；
　　5、境内或者境外公(gōng)證機構出具(jù)的有(yǒu)關證明文(wén)件；
　　6、納稅人、扣繳義務(wù)人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要内容包括：稅種、稅目，應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目，計稅依據，扣除項目及标準，适用(yòng)稅率或者單位稅額，應退稅項目及稅額、應減免稅項目及稅額，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滞納金等；
　　7、扣繳義務(wù)人辦(bàn)理(lǐ)代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應當如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告表，并報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務(wù)機關規定的其他(tā)有(yǒu)關證件、資料；
　　8、稅務(wù)機關規定應當報送的其他(tā)有(yǒu)關證件、資料。

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