一般納稅人的未開票收入怎麽操作(zuò)?

作(zuò)者：admin
發表時間：2020-04-03 09:33

如果有(yǒu)無票産(chǎn)品銷售收入，比照正常銷售分(fēn)錄：借：現金等貸：主營業務(wù)收入貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額；若有(yǒu)材料或廢料收入，借：現金等貸：其他(tā)業務(wù)收入貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。至于申報，進入系統--點擊“發票采集”--“無票視同銷售或納稅檢查調整”--點擊“增加”--選擇“無票銷售收入”--錄入金額或稅額（對于貸方不是“主營業務(wù)收入”而是“其他(tā)業務(wù)收入”等，建議隻錄入“稅額”，否則會産(chǎn)生申報表上“主營業務(wù)收入”與賬上“主營業務(wù)收入”不符）--“保存”，然後打開“附表一”，此無票收入自動填寫到第四行“未開具(jù)發票”，點擊“保存”即可(kě)（此表中(zhōng)數據隻能(néng)從外部采集，無法錄入），最後打開申報表主表，此收入跟其他(tā)收入一起合并到第2行“應稅貨物(wù)銷售額”。

未開票會計分(fēn)錄與開票分(fēn)錄一樣做，為(wèi)了區(qū)别開票分(fēn)錄，最好在摘要欄中(zhōng)注明未開票銷售字樣，在增值稅納稅申報時，未開票收入填寫在《表一》未開具(jù)發票一欄中(zhōng)